重大保险风险测试公式

非年金保单的保险风险比例公式：

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保险风险比例 = [保险事故发生情景下保险人支付的金额

```

当该比例在保单存续期的一个或多个时点≥5%时，即确认为保险合同。

关键说明：

1. 分子计算：保险事故发生情景下支付的保险金（如理赔款）；

2. 分母计算：保险事故不发生情景下支付的金额（如退保金或满期给付金）；

3. 简化处理：非寿险保单通常明显满足条件，可不计算直接判定；年金保单主要考察长寿风险转移的显著性。

实务应用：

- 再保险测试需单独分组抽样评估。