美国的公司养老保险体系以企业年金计划（401K）为核心，属于其养老金“三支柱”中的第二支柱，具有以下特点：
1. 401K计划的核心机制
共同缴费：雇员和雇主按比例共同缴费，雇主匹配比例通常不超过雇员缴费额。例如2023年雇员年缴费上限为2.25万美元。
投资选择：企业提供3-4种证券组合投资计划供雇员选择，包括目标日期型基金等默认选项。
领取方式：退休后可选择一次性、分期或转为存款等方式领取。
2. 税收优惠政策
缴费阶段免税，提取时征税（递延纳税）。1978年《国内税收法》第401条k项条款确立了该计划的税收优惠框架。
2006年《养老金保护法案》引入自动加入机制，提升参与率。
3. 与其他支柱的协同
第一支柱：联邦退休金（SSN）提供基础保障，需缴费满10年方可领取，替代率约50%。
第三支柱：个人退休账户（IRA）允许自愿储蓄，2023年缴费上限0.65万美元。
4. 覆盖现状与挑战
约60%雇员参与企业年金计划，但代际差异显著：婴儿潮一代平均养老财富达50万美元，而千禧一代仅9万美元。
2019年《退休金改革法案》通过降低401K参与门槛等措施扩大覆盖面。
如需进一步了解具体公司的养老金方案，可提供企业名称以便定向查询。
