减税+补充养老金！个人税延养老保险将试点 ，五

近日，财政部、人社部等联合宣布启动一项个人税收递延型商业养老保险的试点计划。这一计划自2018年5月1日起，正式在上海市、福建省（含厦门市）以及苏州工业园区实施，试点期限为一年。该计划旨在鼓励民众积极购买商业养老保险，并为他们提供一系列具有吸引力的税收优惠政策。

这项试点计划的核心内容是对购买符合规定的商业养老保险产品的个人支出，允许在一定标准内享受税前扣除的优惠。具体的税前扣除标准根据个人的工资收入和连续性劳务报酬进行确定，最高扣除限额为当月收入的6%和1000元中的较低值。对于个体工商户业主、个人独资企业投资者等，其税前扣除标准则根据年度应税收入来确定，最高扣除限额为当年应税收入的6%和12000元中的较低值。

计入个人商业养老资金账户的投资收益，在缴费期间暂不征收个人所得税。这意味着在购买商业养老保险并缴纳保费期间，个人可以享受税收延迟缴纳的优惠。当个人达到国家规定的退休年龄，开始领取商业养老金时，其中25%的部分予以免税，剩余的75%则按照10%的比例税率进行缴税。

此项试点政策主要针对在试点地区取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人，以及个体工商户业主、个人独资企业投资者等。政策还详细规定了个人商业养老资金账户的管理、保险产品的销售、税收征管等方面的细则。

与传统的职工基本养老保险不同，个人税收递延型商业养老保险是由个人发起，旨在为自己未来的养老生活增加保障。职工基本养老保险是由主导，企业和个人共同缴费，具有强制性。

中国社科院世界社保研究中心的执行研究员张盈华表示，此次政策旨在鼓励民众购买商业养老保险，以减轻个人在养老方面的负担。考虑到通货膨胀、政策减免等因素，延迟缴税可以为个人带来更多的实际收益。

为了享受延迟交税的优惠，个人需要在中保信平台建立个人商业养老资金账户，并购买符合规定的商业养老保险产品。购买后，个人应及时向扣缴单位提供购买凭证，以便享受税前扣除的优惠。当个人达到退休年龄时，可以选择按月或按年领取商业养老金，以确保退休后的稳定收入。

除了基本的养老金领取，这项试点政策还为人们提供了额外的保障。当个人面临身故、全残或重大疾病等不幸时，所购买的商业养老金可以提供一次性的经济援助，为个人和家庭在困境中带来希望。

全面推广这项政策还需要时间和经验的积累。目前，试点地区正在对政策进行多方面的测试，包括其对财政收入的影响、购买商业保险行为的影响以及市场反馈等。试点结束后，将根据试点情况扩大参与的金融机构和产品范围，为个人养老金制度提供更多选择和灵活性。

这项试点政策为民众提供了新的养老选择，并通过税收优惠政策鼓励人们购买商业养老保险。随着试点的进行和经验的积累，我们可以期待一个更加完善、更加人性化的养老保障体系的建立。这不仅能为个人和家庭提供重要的经济支持，也能为社会的稳定和可持续发展做出贡献。