个人养老金制度即将出炉

个人养老金制度作为我国养老保险体系的第三支柱，将于2024年12月15日起在全国范围内全面实施。该制度采用个人账户模式，具有以下核心特点：

1. 自愿参与原则

面向已参加城镇职工或城乡居民基本养老保险的劳动者开放，退休人员不可参与。每年缴费上限为12000元，可享受税收优惠政策。

2. 账户资金用途

账户内资金可自主选择购买国家筛选的金融产品，包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险及公募基金等，侧重长期保值增值。

3. 领取条件限制

资金需达到法定退休年龄或符合出国定居、完全丧失劳动能力等特殊情况方可领取，提前支取受限。领取时按3%税率单独计税。

该制度通过市场化运营补充基本养老保险，缓解老龄化压力。试点期间已有超7000万人参与，2024年全面推广后，银行或将推出开户优惠活动，建议根据自身需求谨慎选择产品。

需注意，个人养老金与社保养老金的本质区别在于：前者为个人储蓄投资行为，后者属国家统筹的社会保障体系。