关于个人养老金制度三大要点

1. 自愿参与的补充性制度

该制度以个人自愿为原则，为已参加基本养老保险的劳动者提供市场化运营的补充养老渠道。与基本养老保险不同，它通过个人缴费积累资金，每年上限12000元，资金可用于购买储蓄、理财、保险、基金等近千种金融产品。

2. 税收优惠政策

缴费阶段享受递延纳税优惠，存入金额不计入当年个人所得税，退休领取时按3%税率单独计税。2025年政策进一步优化，抵扣额度提升且投资选择更加多元化。

3. 长期储备与领取限制

资金需长期封闭运作，退休或符合特殊条件方可领取（按月或一次性），兼具保值与复利效应。账户资产可继承，2025年实现全国统筹后，资金调配和发放更稳定。

2025年新推弹性延迟退休政策，允许职工最长延迟3年退休，进一步强化了制度灵活性。