公司社保汇缴,公司社保汇缴怎么做账

1. 计提单位承担部分

根据员工所属部门（如行政、销售、生产）分别计入对应费用科目，同时贷记"应付职工薪酬-社保（单位部分）"。例如管理部门借记"管理费用"，生产部门借记"生产成本"。

2. 代扣个人部分

发放工资时需同步扣除员工个人承担的社保费用，会计分录为：借记"应付职工薪酬-工资"，贷记"其他应付款-社保（个人部分）"。若涉及个税还需贷记"应交税费-个人所得税"。

3. 实际缴纳阶段

合并缴纳单位和代扣个人部分：借记"应付职工薪酬-社保（单位部分）"和"其他应付款-社保（个人部分）"，贷记"银行存款"。需注意缴费基数需合规申报，且单位部分不可税前扣除。

注意事项：

- 定期核对缴费明细与账务记录