交社保怎么做帐_交的社保怎么做账

一、计提环节

1. 单位承担部分：根据员工部门归属，分别计入管理费用/销售费用/生产成本等科目，贷记"应付职工薪酬-社保

2. 个人承担部分：通过"其他应收款"科目核算，待发工资时扣回

二、代扣环节

1. 发放工资时：从应发工资中扣除个人社保部分，会计分录为借"应付职工薪酬-工资"，贷"其他应收款-个人社保

三、缴纳环节

1. 实际缴费时：合并单位与个人部分，借"应付职工薪酬-社保"（单位）、"其他应收款"（个人），贷"银行存款

特殊情形处理：

注意事项：

1. 缴费时间节点要严格按月执行

2. 需定期核对社保申报表与会计记录

3. 不同险种要分项核算（养老/医疗/工伤等）